商業(yè)承***近幾年蓬勃興起，但商業(yè)承***的信譽(yù)度畢竟不能與銀行承***相提并論。利益相關(guān)方為增加其信用度和流通性，慣常的做法是為大額的商業(yè)承***附跟單保函，引入金融機(jī)構(gòu)、**國(guó)企等非常有實(shí)力的主體承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任。遺憾的是，“聰明人”太多了，保函**手段花樣翻新，連一些久經(jīng)沙場(chǎng)專門(mén)從事商票貼現(xiàn)和做過(guò)橋業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)也屢屢上當(dāng)受騙。

警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱，將保函**提煉為四個(gè)陷阱和一名話：假保函與蘿卜章交相輝映，法律陷阱與文字**比翼齊飛。本文旨在揭穿保函**手段，送票友們一把鐘馗劍，降妖斬魔，讓“鬼”無(wú)處遁形。

警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱

陷阱一

：蘿卜章假保函

一家名叫環(huán)太平洋能源的**貿(mào)易公司，名頭挺虎氣，但懂行的人都應(yīng)該知道，這類(lèi)貿(mào)易公司“虛胖”者居多，真正的strong者寥寥。該公司開(kāi)出來(lái)一張5000萬(wàn)元面額的商業(yè)承***，附有央企**五礦、鐵建某集團(tuán)或某銀行分支機(jī)構(gòu)的保函，你信嗎？其實(shí)要了解這個(gè)公司的實(shí)力，有幾條簡(jiǎn)便易行的渠道，去海關(guān)查詢它的報(bào)關(guān)記錄、關(guān)稅繳納情況，去國(guó)稅查查它的增值稅票流轉(zhuǎn)，該公司業(yè)務(wù)量有多大、做什么業(yè)務(wù)、和誰(shuí)在做業(yè)務(wù)瞬間一目了然?！敖鸲惾凇币呀?jīng)上線一年了，**實(shí)現(xiàn)了國(guó)稅、地稅信息的互聯(lián)互通，通過(guò)增值稅票流轉(zhuǎn)記錄，基本能一眼看穿任何一家企業(yè)。

隨著金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)的增強(qiáng)，沒(méi)有哪一家金融機(jī)構(gòu)會(huì)隨隨便便出具保函，因?yàn)槌鼍弑：馕吨y行為自己加設(shè)了債務(wù)清償義務(wù)，其內(nèi)控程序是非常嚴(yán)格的。在工程、招投標(biāo)、PPP項(xiàng)目等領(lǐng)域應(yīng)用***的銀行保函，都是開(kāi)給有授信額度的企業(yè)，而且要通過(guò)銀行嚴(yán)格的資信審查，在交納保證金、手續(xù)費(fèi)后才會(huì)開(kāi)具。國(guó)企、央企也一樣，**對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管日益嚴(yán)格，對(duì)國(guó)企***考核、問(wèn)責(zé)的力度一年比一年大，國(guó)企體系內(nèi)的企業(yè)互保都需向上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，為其它不同所有制主體企業(yè)開(kāi)具保函更是屬于重大報(bào)批事項(xiàng)，得到批準(zhǔn)的可能性微乎其微。

這類(lèi)假章、假保函在票據(jù)市場(chǎng)上曾一度泛濫，其實(shí)一個(gè)電話，一份快遞的書(shū)面函詢即可問(wèn)個(gè)水落石出，但遺憾的是，總有盲目樂(lè)觀者上當(dāng)受騙。

警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱

陷阱二

：內(nèi)部工作人員欺上瞞下私自出具保函

這類(lèi)保函具有隱蔽性，章是真章，但出具保函并非該單位真實(shí)意思的表示，甚至單位都不知情，而是某些內(nèi)部工作人員，與出票企業(yè)里外勾連，利用金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)在印章、公文管理、行政管理上的漏洞，欺上瞞下私自出具的。讓我們來(lái)看看某農(nóng)商行工作人員的表演吧：為取得利益相關(guān)人的***信賴，邀請(qǐng)其到農(nóng)商行辦公場(chǎng)所，事先經(jīng)巧妙安排后，借用某副行長(zhǎng)辦公室，或在自己的辦公室門(mén)口臨時(shí)掛上副行長(zhǎng)/行長(zhǎng)辦公室的門(mén)牌，當(dāng)著利益相關(guān)人的面出具保函并蓋章。

眼見(jiàn)并不為實(shí)的事情太多了，要落實(shí)一個(gè)行為是否**該單位的真實(shí)意思表示，zui起碼應(yīng)該在辦公場(chǎng)所和該單位三個(gè)以上的職能部門(mén)分別溝通和落實(shí)，否則你所看到的可能就是騙子為你量身打造的“私人定制”狗血?jiǎng)。磺卸际翘匾飧綦x和營(yíng)造出來(lái)的假象。

建議利益相關(guān)人要處處留心并積極取證，如能有事件全過(guò)程的視頻材料及證人，章確實(shí)是該單位的公章的情況下，對(duì)方的此行為很可能在法律上被認(rèn)定為表見(jiàn)代理，無(wú)論該單位是否知情同意，都是要承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的。

陷阱三：

跟單保函的保證效力不同于《票據(jù)法》上的保證。

票據(jù)法上的保證是指票據(jù)債務(wù)人之外的人所為的，以擔(dān)保特定票據(jù)債務(wù)人債務(wù)清償為內(nèi)容的票據(jù)行為?！镀睋?jù)法》第46條、47條規(guī)定了保證的必要記載事項(xiàng)，第48條規(guī)定了保證禁止記載事項(xiàng)。票據(jù)上的保證要通過(guò)簽章的方式記載于票據(jù)或粘單之上，且不能附有任何條件。

商業(yè)承***的跟單保函顯然不具備票據(jù)法上的保證所要求的形式要件，其實(shí)質(zhì)屬于民法上的擔(dān)保行為。最高**法院2000年11月21日發(fā)布實(shí)施的《關(guān)于審理票據(jù)**案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（法釋［2000］32號(hào)）第六十二條：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，**法院應(yīng)當(dāng)適用《中華*****擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。

這一差異對(duì)持票人的權(quán)利保障而言，差別是巨大的，票據(jù)法上出于保護(hù)持票人利益而做出的種種關(guān)于票據(jù)保證的義務(wù)、推定等規(guī)則均不能適用。從持票**益角度看，票據(jù)法上的保證與民法上的保證，在效力方面主要的區(qū)別有兩點(diǎn)：

（一）票據(jù)保證具有**性而不具有從屬性。票據(jù)保證只要符合法定形式就可單獨(dú)成立，即使被保證的債務(wù)因?qū)嵸|(zhì)上的原因而無(wú)效時(shí)（如被保證人的債務(wù)因違法等原因無(wú)效），也不因此影響票據(jù)保證的效力，保證人的責(zé)任仍然有效。而民法上的保證不具有這種**性，具有從屬性。它是以主債務(wù)存在為前提的，當(dāng)主債務(wù)無(wú)效時(shí)，保證也不能產(chǎn)生法律上的效力。

警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱

（二）票據(jù)保證只有連帶責(zé)任，而無(wú)一般保證責(zé)任，票據(jù)保證責(zé)任比民法保證責(zé)任相對(duì)重些。

票據(jù)保證人與被保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任：債務(wù)履行期滿，債務(wù)人不履行債務(wù)的，票據(jù)債權(quán)人可以不分先后，對(duì)票據(jù)債務(wù)人或保證人行使請(qǐng)求權(quán)，票據(jù)債務(wù)人或保證人應(yīng)當(dāng)足額付款，票據(jù)保證人不享有先訴抗辯權(quán)。

而民法上的保證分為一般保證和連帶保證：（1）在一般保證中，保證人享有先訴抗辯權(quán)，即保證人在主合同**未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍然不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的抗辯權(quán)。（2）在一般保證中，被保證人和保證人承擔(dān)責(zé)任有先后順序之分，被保證人是第一責(zé)任人，保證人是第二責(zé)任人，只有在被保證人的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行完畢，債權(quán)人的債權(quán)仍不能清償時(shí)，其不足部分才由保證人承擔(dān)。（3）而連帶保證則是保證人和被保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，只要債務(wù)履行期滿，債務(wù)人沒(méi)有履行債務(wù)，債權(quán)人即可要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

陷阱四：

通過(guò)文字**在主債權(quán)、保證方式、保證期間等方面精心布局，合法逃脫法律責(zé)任。

如上所述，商業(yè)承***的跟單保函屬于民法上的擔(dān)保行為，不同于票據(jù)法上的保證，騙子熟諳這一法律差異，通過(guò)對(duì)保函文字的遣詞造句，大玩文字**，在字里行間挖足陷阱，逃脫保證責(zé)任，而這一切又是合法的，這是保函騙術(shù)的zui高境界，沒(méi)有且深厚的法律知識(shí)和敏銳的視角，根本無(wú)法識(shí)別。該類(lèi)騙術(shù)可做的文字**實(shí)在太多，恕難一一列舉，擇其要者提示如下：

（一）利用保證法律關(guān)系從屬性的特點(diǎn)，在主債權(quán)上做文章，故意使主債權(quán)模糊不清、特定化或無(wú)效。

如，保函中寫(xiě)道：“我集團(tuán)自愿為A公司（出票人、承兌人）與B公司（收款人）電解銅交易項(xiàng)下A公司所負(fù)支付義務(wù)提供擔(dān)保。如A公司不能履行付款義務(wù)的，我集團(tuán)愿代為清償。”這屬于典型的虛晃一***，A公司和B公司一般都是關(guān)聯(lián)公司，此處所說(shuō)的電解銅合同與隨票所附的電解銅合同不見(jiàn)得是同一份合同，即便是同一份合同，當(dāng)持票人要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的，A公司和B公司會(huì)互相配合出具相關(guān)證據(jù)，證明它們之間電解銅業(yè)務(wù)已經(jīng)全部結(jié)清，以幫助擔(dān)保人免責(zé)。

如果出具保函的擔(dān)保人是真心實(shí)意提供擔(dān)保，它保證的主債權(quán)應(yīng)該是商業(yè)承***承兌人對(duì)本張票據(jù)的付款義務(wù)，這樣才是保障***持票**益zui大化的相對(duì)應(yīng)主債權(quán)。

警惕商業(yè)承***跟單保函的4大陷阱

（二）保證方式上明確為保證效力較低的一般保證，而非連帶責(zé)任保證。兩種保證方式的區(qū)別上文已有詳細(xì)比較，不再贅述。

（三）保證期間是一個(gè)很重要的期限，是指在主債務(wù)履行期屆滿后，保證人能夠容許債權(quán)人主張權(quán)利的zui長(zhǎng)期限，而如果保函上的保證期間等于或短于票據(jù)到期日，這樣的擔(dān)保沒(méi)有任何意義。

如，保函上寫(xiě)道：“某信用社對(duì)出票人承擔(dān)保證責(zé)任，擔(dān)保期為合同簽訂后六個(gè)月”。合同簽訂日一般早于或等于出票日，而紙質(zhì)商業(yè)承***一般都是六個(gè)月期限的，當(dāng)票據(jù)到期，***持票人行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，擔(dān)保人的義務(wù)早已或正好合法的歸于消滅。

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