揭開面紗——對銀行承兌票據(jù)保證金的強制執(zhí)行
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案情摘要
2015年10月，原告A公司法院起訴被告B公司建筑工程分包合同糾紛一案。一審法院審理后，2016年10月作出判決，B公司于判決生效后十日內(nèi)給付原告A公司40萬元及訴訟費9820元。此后，被告B公司不服一審判決提出上訴。二審法院審理后，于2017年4月作出維持一審判決的裁定。
案件審理期間，經(jīng)原告A公司申請，一審法院于2015年11月對被告B公司在蘭州銀行的賬戶40萬元進行了凍結(jié)，并于***次凍結(jié)到期后進行了續(xù)凍。
二審維持后，原告A公司于2017年5月向法院申請強制執(zhí)行。
執(zhí)行過程
執(zhí)行法院于2017年6月到蘭州銀行執(zhí)行扣劃。本以為是一次簡單扣劃，但在執(zhí)行過程中，蘭州銀行提出該賬戶為保證金賬戶，拒絕協(xié)助法院扣劃。
面對突發(fā)狀況，執(zhí)行法官冷靜面對，迅速理清思路。在進一步調(diào)查核實之后，執(zhí)行法官與銀行據(jù)理力爭。
經(jīng)過兩天的交涉，蘭州銀行**終糾正了保證金一律不能扣劃的錯誤認識，在證據(jù)面前認可該筆款項失去了保證金功能，已經(jīng)轉(zhuǎn)化為一般存款，符合法律規(guī)定的扣劃條件，同意協(xié)助法院采取扣劃措施。
由于蘭州銀行直接將保證金賬戶設(shè)置為不能扣劃，執(zhí)行法院及時向該銀行發(fā)出了司法建議。該行在多部門會商后更改了系統(tǒng)設(shè)置。目前該款已經(jīng)扣劃至法院。
法律背景、具體爭議及其解決
2000年9月，**高**法院與****銀行共同發(fā)布的法〔2000〕21號《關(guān)于依法規(guī)范**法院執(zhí)行和金融機構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》（以下簡稱《通知》）第9條規(guī)定：**法院依法可以對銀行承***保證金采取凍結(jié)措施但不得扣劃。如果金融機構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款，根據(jù)金融機構(gòu)的申請，**法院應(yīng)當(dāng)解除對銀行承***保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承***保證金已喪失保證金功能時，**法院可以依法采取扣劃措施。
根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，企業(yè)申請銀行承***時，需按票面金額繳納一定比例銀行承***保證金。銀行承***保證金就是企業(yè)向開戶行申請辦理銀行承***業(yè)務(wù)時，作為銀行承***出票人，按照自己在開戶行（承兌行）信用等級的不同所需繳納的保證銀行承***到期承付的。根據(jù)企業(yè)在開戶銀行信用等級的不同，銀行可能要求企業(yè)繳納足額銀行承***保證金、差額成數(shù)銀行承***保證金，但對符合規(guī)定的低風(fēng)險擔(dān)?？蛻簦擅馐浙y行承***保證金。
在銀行承***保證金之外的敞口風(fēng)險金額（承***票面金額剔除保證金后的部分），承兌銀行為有效規(guī)避風(fēng)險，可根據(jù)有關(guān)規(guī)定，要求出票人提供足額有效的擔(dān)保（***、**或保證）。承兌銀行會計結(jié)算部門對承***保證金必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承***。為確保安全，嚴禁發(fā)生承***保證金**賬戶與客戶結(jié)算戶串用，各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取承***保證金。
本案在執(zhí)行中的爭議有三：
1 . 保證金賬戶能否扣劃？
2 . 法院在蘭州銀行凍結(jié)的40萬元保證金是否還具備保證金功能？能否扣劃？
3 . 蘭州銀行是否有墊付保證金？有無墊付對于強制執(zhí)行的影響如何？
對于***個爭議，執(zhí)行法官在與支行員工爭論無果后，**終找到蘭州銀行的法律風(fēng)險部，說服法律風(fēng)險部負責(zé)人完整理解《通知》精神后，銀行相關(guān)負責(zé)人接受了法院的觀點，同意在確認保證金喪失保證金功能時，應(yīng)當(dāng)協(xié)助法院執(zhí)行扣劃，并向法院作出承諾，由于當(dāng)初對法律規(guī)定的理解存在偏差，將保證金賬戶設(shè)置為不能扣劃，將及時予以糾正。法院也及時向蘭州銀行提出司法建議，要求銀行改進系統(tǒng)設(shè)置。
對于第二個爭議，因涉及事實認定，并可能損害到銀行自身利益，處理難度較大。蘭州銀行主張，該保證金已經(jīng)由銀行墊付，且銀行截至法院申請扣劃前已經(jīng)為被告B公司墊付2000多萬元保證金，法院凍結(jié)的保證金尚有保證金功能，故銀行對該保證金享有優(yōu)先受償權(quán)。銀行之所以未在承兌到期需要兌付時不向法院提出解除凍結(jié)的申請，是因為當(dāng)時未能正確理解規(guī)定，故不同意法院扣劃。
為查清事實，執(zhí)行法官開始了去除保證金面紗的調(diào)查取證。執(zhí)行法官向蘭州銀行調(diào)取了《銀行承兌保證金合同》、保證金賬戶和對應(yīng)一般結(jié)算戶的流水明細，發(fā)現(xiàn)該保證金賬戶涉及三筆保證金，分別是5000萬元、2100萬元和2100萬元，總計9200萬元，均為35%比例敞口式保證金，法院凍結(jié)的是其中第二筆保證金的一部分，第二筆保證金對應(yīng)的16份銀行承***均已按時足額進行了兌付。由此可以認定，保證金已經(jīng)失去保證金功能。
對于第三個爭議，蘭州銀行是否墊付保證金應(yīng)由銀行舉證。由于時間問題，銀行一時難以舉證也在情理之中。執(zhí)行法官根據(jù)以往的執(zhí)行經(jīng)驗、保證金對應(yīng)結(jié)算戶的流水明細以及法院凍結(jié)賬戶的時間已遠超匯票兌付的六個月期限等事實，對銀行墊付的主張產(chǎn)生懷疑。
根據(jù)保證金的管理規(guī)定，公司可以在該行另外開立其他賬戶充值保證金。執(zhí)行法官向銀行出具協(xié)助查詢通知書后，銀行不得已向法院提供了被執(zhí)行人B公司在該行的另外兩個賬戶及明細。經(jīng)比對，是這兩個賬戶向銀行提供了保證金差額部分，這就解釋了在銀行承***到期后，為何銀行不急于向法院提出解除凍結(jié)的申請！根據(jù)**銀行的相關(guān)規(guī)定，保證金必須與銀行承***一一對應(yīng)，如果銀行承***已經(jīng)兌付，則相對應(yīng)的保證金喪失保證金功能。
查明情況之后，執(zhí)行法官嚴肅要求銀行作出解釋，并鄭重告知故意隱瞞事實、拒不配合法院執(zhí)行的法律后果，還指出銀行違反保證金管理的規(guī)定，未對保證金單立賬戶進行封閉管理的操作錯誤。
在事實和證據(jù)面前，銀行負責(zé)人**終一致承認，該筆保證金已經(jīng)喪失保證金功能，銀行也未對該保證金進行墊付，法院可以扣劃。
案件提示
目前，法院在執(zhí)行過程中通過系統(tǒng)查詢經(jīng)常發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人單位有存款，但卻為保證金賬戶，無法扣劃。執(zhí)行法官往往想當(dāng)然的認為該為銀行所有，對該保證金是否喪失保證金功能怠于調(diào)查。
考慮到銀行和儲戶的利益關(guān)系，無法排除銀行幫助儲戶將正常的存款轉(zhuǎn)化為保證金以逃避法院執(zhí)行的可能性。
遇到此種情況，執(zhí)行法官必須做到負責(zé)任、不妥協(xié)、不放棄，堅持查清事實，依法執(zhí)行到位，這需要執(zhí)行法官儲備相關(guān)金融知識，否則無法勝任此類執(zhí)行工作。
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